分類(lèi)

具體科目

一、資產(chǎn)類(lèi)

1.1001 庫(kù)存現(xiàn)金 2 .1002 銀行存款  3 .1003 存放中央銀行款項(xiàng)；

4.1011 存放同業(yè)  5.1012 其他貨幣資金   6. 1021 結(jié)算備付金

7.1031 存出保證金 8 .1101 交易性金融資產(chǎn)  9 .1111 買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)

10.1121 應(yīng)收票據(jù) 11.1122 應(yīng)收賬款  12. 1123 預(yù)付賬款

13.1131 應(yīng)收股利 14.1132 應(yīng)收利息  15. 1201 應(yīng)收代位追償款

16.1211 應(yīng)收分保賬款 17.1212 應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金  18. 1221 其他應(yīng)收款

19.1231 壞賬準(zhǔn)備 20.1301 貼現(xiàn)資產(chǎn)  21. 1302 拆出資金

22.1303 貸款 23.1304 貸款損失準(zhǔn)備  24 .1311 代理兌付證券

25.1321 代理業(yè)務(wù)資產(chǎn) 26.1401 材料采購(gòu)  27. 1402 在途物資

28.1403 原材料 29.1404 材料成本差異  30. 1405 庫(kù)存商品

31.1406 發(fā)出商品 32.1407 商品進(jìn)銷(xiāo)差價(jià)  33. 1408 委托加工物資

34.1411 周轉(zhuǎn)材料 35.1421 消耗性生物資產(chǎn)  36. 1431 貴金屬

37.1441 抵債資產(chǎn) 38.1451 損余物資  39 .1461 融資租賃資產(chǎn)

40.1471 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 41. 1501 持有至到期投資  42 .1502 持有至到期投資減值準(zhǔn)備

43.1503 可供出售金融資產(chǎn) 44.1511 長(zhǎng)期股權(quán)投資   45. 1512 長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備

46.1521 投資性房地產(chǎn) 47. 1531 長(zhǎng)期應(yīng)收款   48. 1532 未實(shí)現(xiàn)融資收益

49.1541 存出資本保證金 50. 1601 固定資產(chǎn)51. 1602 累計(jì)折舊

52.1603 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 53. 1604 在建工程   54. 1605 工程物資

55.1606 固定資產(chǎn)清理 56. 1611 未擔(dān)保余值  57.1621 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)

58.1622 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)累計(jì)折舊 59.1623 公益性生物資產(chǎn)  60 .1631 油氣資產(chǎn)

61.1632 累計(jì)折耗 62 .1701 無(wú)形資產(chǎn)  63. 1702 累計(jì)攤銷(xiāo)

64.1703 無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 65. 1711 商譽(yù)   66 .1801 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

67.1811 遞延所得稅資產(chǎn) 68. 1821 獨(dú)立賬戶(hù)資產(chǎn)  69. 1901 待處理財(cái)產(chǎn)損溢

二、負(fù)債類(lèi)

70. 2001 短期借款 71. 2002 存入保證金  72. 2003 拆入資金

73. 2004 向中央銀行借款 74. 2011 吸收存款  75 .2012 同業(yè)存放

76 .2021 貼現(xiàn)負(fù)債 77. 2101 交易性金融負(fù)債  78. 2111 賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)款

79.201 應(yīng)付票據(jù) 80. 2202 應(yīng)付賬款   81. 2203 預(yù)收賬款 

82 .2211 應(yīng)付職工薪酬  83. 2221 應(yīng)交稅費(fèi) 84. 2231 應(yīng)付利息 

5. 2232 應(yīng)付股利  86. 2241 其他應(yīng)付款   87. 2251 應(yīng)付保單紅利  

88.2261 應(yīng)付分保賬款

89. 2311 代理買(mǎi)賣(mài)證券款   90 .2312 代理承銷(xiāo)證券款  1. 2313 代理兌付證券款

92 .2314 代理業(yè)務(wù)負(fù)債   93. 2401 遞延收益   94. 2501 長(zhǎng)期借款

95. 2502 應(yīng)付債券 96. 2601 未到期責(zé)任準(zhǔn)備金   97. 2602 保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金

98. 2611 保戶(hù)儲(chǔ)金 99. 2621 獨(dú)立賬戶(hù)負(fù)債   100. 2701 長(zhǎng)期應(yīng)付款

101. 2702 未確認(rèn)融資費(fèi)用 102. 2711 專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款   103. 2801 預(yù)計(jì)負(fù)債

104. 2901 遞延所得稅負(fù)債

三、共同類(lèi)

105. 3001 清算資金往來(lái) 106. 3002 貨幣兌換  107. 3101 衍生工具

108. 3201 套期工具   109. 3202 被套期項(xiàng)目

四、所有者權(quán)益類(lèi)

110. 4001 實(shí)收資本   111. 4002 資本公積   112. 4101 盈余公積

113. 4102 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備   114. 4103 本年利潤(rùn)   115. 4104 利潤(rùn)分配

116. 4201 庫(kù)存股